在蘭州，企業(yè)在招聘和留住人才的同時，還需面對 社保繳納、個稅成本、員工薪酬管理 等問題。如果企業(yè)薪酬結構不合理，社保成本過高，將導致經(jīng)營壓力加大，甚至影響現(xiàn)金流。那么，如何在合法合規(guī)的前提下，優(yōu)化薪酬社保支出，降低用工成本？
本文將為您解析 優(yōu)化社保支出的策略、薪酬結構調整方法及降低企業(yè)用工成本的有效方式，助力企業(yè)降本增效。

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? 一、蘭州企業(yè)社保繳費成本概覽

蘭州企業(yè)用人成本包括 工資、社保、公積金、個稅 等，社保繳費標準如下：

?? 1. 蘭州社保繳費比例

險種	企業(yè)繳納比例	個人繳納比例	合計
養(yǎng)老保險	16%	8%	24%
醫(yī)療保險	7.5%	2%	9.5%
失業(yè)保險	0.5%	0.5%	1%
工傷保險	0.2%-1.9%	無需個人繳納	0.2%-1.9%
生育保險	0.7%	無需個人繳納	0.7%
公積金（可選）	5%-12%	5%-12%	10%-24%

?? 2. 社保繳費基數(shù)（2025年標準）

• 更低基數(shù)：5780元
• 更高基數(shù)：28900元
• 工資低于5780元 仍按 5780元 計算
• 工資超過28900元 按 28900元 封頂

?? 企業(yè)負擔大部分社保成本，如何優(yōu)化社保繳費結構，將影響企業(yè)利潤和現(xiàn)金流。

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?? 二、蘭州企業(yè)降低社保成本的4種合規(guī)方法

?? 1. 選擇合理的社保繳費基數(shù)

蘭州社保是 按工資總額計算，但企業(yè)可以在 合法合規(guī)的范圍內 選擇合適的繳費基數(shù)，以降低支出壓力。

? 優(yōu)化方式：

• 工資高于5780元但低于實際工資的員工，可按5780元申報社?；鶖?shù)，減少企業(yè)社保支出。
• 對于高薪員工，社保繳費基數(shù)封頂為 28900元，即使實際工資更高，社保繳費也不增加。

?? 示例：

• 員工工資 8000元，按 5780元 作為基數(shù)計算社保，企業(yè)每月可減少約 800 元支出。

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?? 2. 采用“基礎工資 + 績效獎金”模式

工資結構影響社保計算，企業(yè)可通過拆分薪酬結構，降低社保支出。

? 優(yōu)化方式：

• 將部分固定工資轉為績效獎金、年終獎、補貼等，不計入社保基數(shù)。
• 例如：基礎工資設為5780元（社保繳費基數(shù)），剩余部分以 績效獎金或津貼 形式發(fā)放。

?? 示例：

• 原工資：8000元
• 調整后：
  • 基本工資 5780元（作為社?；鶖?shù)）
  • 績效獎金 2220元
  • 企業(yè)社保成本降低約 700-1000元/月

?? 注意：績效獎金等形式需有合理依據(jù)，避免被認定為“變相逃避社保”。

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?? 3. 充分利用“靈活用工”模式

靈活用工 是一種降低社保支出的方式，特別適用于非全日制人員、短期項目員工、自由職業(yè)者等。

? 優(yōu)化方式：

• 采用 外包合作、兼職、勞務派遣 方式，減少正式員工人數(shù)，降低企業(yè)社保支出。
• 簽訂勞務合同（非勞動合同），由第三方公司支付薪酬，企業(yè)無需承擔社保費用。
• 適用于 銷售、設計、短期項目開發(fā)、兼職人員 等職位。

?? 示例：

• 企業(yè)雇傭設計師 按項目付費，不簽勞動合同，節(jié)省 社保+個稅。

?? 注意：

• 確保合法合規(guī)，避免“假外包真雇傭”情況。
• 勞務派遣需符合《勞務派遣暫行規(guī)定》，不超過企業(yè)員工總數(shù)的10%。

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?? 4. 申請社保補貼、稅收優(yōu)惠政策

蘭州部分行業(yè)和企業(yè)可申請社保補貼、稅收減免，降低用工成本。

? 優(yōu)化方式：

• 高新技術企業(yè)、初創(chuàng)企業(yè)、退役軍人創(chuàng)業(yè)企業(yè) 可申請社保補貼。
• 小微企業(yè) 享受階段性社保費減免政策。
• 穩(wěn)崗補貼政策：符合條件的企業(yè)可申請 失業(yè)保險穩(wěn)崗補貼，更高補貼50%失業(yè)保險費。

?? 如何申請：

• 通過 蘭州市人社局 申報補貼，符合條件的企業(yè)每年可申請。

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?? 三、避免社保違規(guī)操作

企業(yè)在降低用工成本時，需要 合法合規(guī)，避免不必要的風險。

? 高風險行為

違規(guī)行為	可能的后果
不繳納社保	員工舉報后，企業(yè)需補繳社保+滯納金+罰款
隱瞞工資，低基數(shù)繳納社保	被稅務稽查，需補繳差額并接受罰款
“掛靠代繳”社保	社保無效，員工無法享受社保待遇

?? 企業(yè)合規(guī)策略：

• 采用 合規(guī)薪酬結構，合法降低社?；鶖?shù)。
• 規(guī)范用工模式，合理利用勞務外包、靈活用工。
• 申請 社保補貼、稅收優(yōu)惠，減少社保支出。

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?? 四、總結

?? 蘭州企業(yè)降低社保支出的4大方式：

1. 合理選擇社保繳費基數(shù)，盡量按5780元申報，降低繳費壓力。
2. 優(yōu)化薪酬結構，采用 基礎工資+績效獎金模式，減少社保計提部分。
3. 使用靈活用工模式，減少正式員工數(shù)量，降低社保支出。
4. 申請政府補貼，利用政策支持降低企業(yè)社保成本。

?? 注意事項：

• 合規(guī)優(yōu)化薪酬結構，避免社保逃繳風險。
• 按時足額繳納社保，避免被列入社保異常名單。
• 充分利用社保補貼、穩(wěn)崗補貼等政策，合法降低成本。

?? 如果您需要優(yōu)化企業(yè)社保支出、社保代繳、薪酬籌劃，歡迎咨詢 春天財務，助您合法合規(guī)降低用工成本！ ??

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